Werkdagen & uren
Klik op een dag om hem aan/uit te zetten. Pas de uren per dag aan.
Werkweek samenvatting
| Werkdagen per week | — |
| Uren per week | — |
| Roosteruren per jaar | — |
| Na vakantiedagen | — |
Verlof & afwezigheid
Jaar
2027: Voorlopig Belastingplan met aanvullende aannames; bekijk de bronverantwoording bovenaan.
Tarief & omzet
Uurtarief en eventuele broker- of platformkosten.
Uurtarief
Omzet = uurtarief × declarabele uren na vakantie en feestdagen.
BTW (21%) draag je af aan de Belastingdienst; niet relevant voor nettoloon-berekening.
BTW (21%) draag je af aan de Belastingdienst; niet relevant voor nettoloon-berekening.
Omzet indicatie
| Declarabele uren | — |
| Bruto omzet | — |
| Na brokerkosten | — |
| Per maand (gemiddeld) | — |
Bedrijfskosten
Kosten die je zakelijk maakt verlagen je belastbare winst.
Vaste kosten / maand
Pensioen
Pensioenpremie is aftrekbaar van het belastbaar inkomen (niet van de winst)
via de jaarruimteberekening. De maximale jaarruimte in 2025 is 30% van de
premiegrondslag (winst − franchise €17.545). Dit model trekt pensioen af
als kostenpost van de winst — conservatieve benadering.
Investering dit jaar
KIA 2025: 28% over €2.801–€69.765, traps daarboven. Automatisch berekend.
Kostenoptelsom
| Totale bedrijfskosten / jaar | — |
| Totale bedrijfskosten / maand | — |
| Winst na kosten | — |
Verzekeringen
Zakelijke verzekeringen zijn bedrijfskosten en verlagen je belastbare winst.
Zakelijke verzekeringen / maand
Privéverzekeringen niet aftrekbaar
Let op ZVW-bijdrage: als ZZP-er betaal je naast je gewone
zorgpremie ook een inkomensafhankelijke ZVW-bijdrage volgens het gekozen belastingjaar
(max €75.864 grondslag → max ~€4.362/jaar). Dit wordt apart berekend in het resultaat.
Overzicht
| Zakelijke verzekeringen / jaar | — |
| Privéverzekeringen / jaar | — |
| Totaal / jaar | — |
Fiscale aftrekken
Aftrekposten verlagen je belastbaar inkomen in Box 1.
Ondernemersaftrekken
—
Vereist: ≥1.225 uur per jaar in je onderneming. Daalt de komende jaren.
+ €2.123
—
12,7% van winst na ondernemersaftrekken. Geen urencriterium.
—
Auto bijtelling
Bijtelling verhoogt het belastbaar inkomen. Geldt als je de auto zakelijk rijdt en ook privé gebruikt (>500 km/jaar privé).
Belastingparameters 2025
| Zelfstandigenaftrek | — |
| MKB-vrijstelling | — |
| Box 1 schijf 1 (t/m) | — |
| Schijf 1 tarief | — |
| Schijf 2 tarief | — |
| Schijf 3 tarief (>€76.817) | — |
| Max AHK | — |
| ZVW-tarief | — |
Maandoverzicht
Roosteruren, feestdagen en omzet per maand voor het geselecteerde jaar.
| Maand | Werkdagen | Feestd. | Roosteruren | Vakantie-uren | Declarabel | Omzet |
|---|
Jaarresultaat
Volledig netto-inkomen overzicht voor het geselecteerde jaar.
Netto / maand
—
incl. ZVW
Netto / jaar
—
na alle heffingen
Eff. belastingtarief
—
IB + ZVW / omzet
Declarabele uren
—
uren
Volledige breakdown
| Omzet | |
| Bruto omzet | — |
| − Brokerkosten | — |
| Netto omzet | — |
| Bedrijfskosten | |
| − Zakelijke verzekeringen | — |
| − Pensioen | — |
| − Overige kosten | — |
| Fiscale winst | — |
| Fiscale aftrekken | |
| − Zelfstandigenaftrek | — |
| − Startersaftrek | — |
| − KIA-aftrek | — |
| − MKB-Winstvrijstelling | — |
| + Bijtelling auto | — |
| Belastbaar inkomen Box 1 | — |
Belastingen & heffingen
| Inkomstenbelasting | |
| Bruto IB (schijven) | — |
| − Algemene heffingskorting | — |
| − Arbeidskorting | — |
| Te betalen IB | — |
| ZVW-bijdrage | |
| Grondslag (winst, max €75.864) | — |
| Zvw (tarief gekozen jaar) | — |
| Privékosten (niet aftrekbaar) | |
| Zorgverzekering | — |
| Resultaat | |
| Netto jaarinkomen | — |
| Netto per maand | — |
| Netto per maand (na zorgpremie) | — |
| Ratio's | |
| Effectief IB-tarief | — |
| Effectief totaal (IB+ZVW) | — |
| Netto / omzet | — |
Voorlopige regels 2027 en scenario’s vanaf 2028: Belastingschijven, heffingskortingen en ZVW-tarief worden jaarlijks vastgesteld via het Belastingplan.
De waarden voor 2026 en later zijn extrapolaties — gebruik ze als indicatie, niet als exact getal.
Zelfstandigenaftrek: €1.200 (2026), voorgesteld €900 (2027).
Niet meegenomen: Box 3 (vermogen), toeslagen, gemeentelijke heffingen, jaarruimte-maximering pensioen.
Niet meegenomen: Box 3 (vermogen), toeslagen, gemeentelijke heffingen, jaarruimte-maximering pensioen.
ZZP vs BV vergelijking
Op basis van je ingevulde omzet en kosten — welke structuur levert meer netto op?
BV-instellingen
Gebruikelijk loon is de minimale DGA-beloning die de Belastingdienst accepteert.
In 2025 is dit €56.000. Je mag hoger gaan — bij hogere winst is dat soms fiscaal aantrekkelijker.
Belastingparameters BV 2025
| VPB laag tarief (t/m €200.000) | 19% |
| VPB hoog tarief (>€200.000) | 25,8% |
| Box 2 laag (t/m €67.000 p.p.) | 24,5% |
| Box 2 hoog (>€67.000 p.p.) | 31% |
| Gebruikelijk loon minimum | € 56.000 |
| Werkgevers-ZVW (voor BV) | 5,32% |
ZZP / Eenmanszaak
Netto per maand
—
| Omzet (excl. BTW) | — |
| − Bedrijfskosten | — |
| Fiscale winst | — |
| − Zelfstandigenaftrek | — |
| − MKB-winstvrijstelling | — |
| − IB (netto) | — |
| − ZVW-bijdrage | — |
| Netto per jaar | — |
BV / DGA
Netto per maand
—
| Omzet (excl. BTW) | — |
| − Bedrijfskosten | — |
| − Extra BV-kosten | — |
| − DGA salaris (bruto) | — |
| − Werkgevers-ZVW | — |
| BV winst vóór VPB | — |
| − Vennootschapsbelasting | — |
| Dividend (bruto) | — |
| − Box 2 belasting | — |
| DGA netto salaris | — |
| Netto dividend | — |
| Netto per jaar | — |
—
—
Netto inkomen per omzetniveau
ZZP netto/jaar
BV netto/jaar
Kosten en instellingen zoals ingevuld · verticale lijn = huidige omzet
Break-even punt — wanneer wordt BV goedkoper?
Break-even omzet / jaar
—
excl. BTW
Break-even omzet / maand
—
gem. per maand
Break-even uurtarief
—
op basis van declarabele uren
BV voordeel bij huidig tarief
—
t.o.v. ZZP per jaar
Niet meegenomen: pensioen in eigen beheer, holdingstructuur, Box 3 vermogen, toeslagen, DGA-verzekeringen (geen AOV-aftrek als BV). Een BV brengt meer administratieve verplichtingen en vaste kosten. Raadpleeg een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.